BOOKING TRAVEL IMM - CÁCH GIẢM THUẾ

  • Nếu mục tiêu là tối ưu thuế hợp pháp cho cá nhân tại Úc, nên tập trung vào việc giảm taxable income, sử dụng đúng các tax deductions/offsets, và phân bổ thu nhập/tài sản hợp lý. Từ 1/7/2026, mức thuế biên 15% áp dụng cho phần thu nhập trên ngưỡng miễn thuế đến $45.000; 30% cho $45.001–$135.000; 37% cho $135.001–$190.000; và 45% trên $190.000. (Cơ Quan Thuế Úc)

1. Tận dụng Superannuation

  • Một trong những phương án phổ biến là salary sacrifice vào super hoặc đóng super cá nhân và yêu cầu khấu trừ thuế nếu đủ điều kiện.
  • Khoản đóng super được yêu cầu khấu trừ trở thành concessional contribution, thường được đánh thuế trong quỹ ở mức 15%, thay vì chịu thuế thu nhập cá nhân theo mức biên cao hơn. Tuy nhiên phải kiểm tra concessional contribution cap để tránh đóng vượt mức. (Cơ Quan Thuế Úc)
  • Ví dụ: người có thu nhập chịu thuế cao có thể cân nhắc chuyển một phần thu nhập sang super thay vì nhận toàn bộ dưới dạng tiền lương.

2. Khai đầy đủ chi phí liên quan đến công việc

  • Một khoản chi có thể được khấu trừ nếu:

  • Bạn thực sự tự trả;

  • Có liên quan trực tiếp đến việc tạo ra thu nhập;

  • Có chứng từ/records chứng minh;

  • Không được chủ lao động hoàn lại.

  • Các nhóm thường gặp gồm điện thoại, internet, máy tính, công cụ, quần áo chuyên dụng, đào tạo, đi lại công việc và một số chi phí làm việc tại nhà. (Cơ Quan Thuế Úc)
  • Đối với working from home, ATO hiện nêu phương pháp fixed rate 70 cents/giờ cho năm thu nhập 2025–26, hoặc có thể sử dụng phương pháp actual cost nếu đáp ứng điều kiện. (Cộng đồng ATO)

3. Tận dụng chi phí học tập nâng cao nghề nghiệp

  • Nếu khóa học có mối liên hệ đủ trực tiếp với công việc/thu nhập hiện tại, một số khoản như:

  • học phí;

  • hội thảo;

  • sách/tài liệu;

  • chi phí đi lại;

  • một số chi phí máy tính;

  • accommodation và meals trong trường hợp đủ điều kiện

  • có thể được khấu trừ. (Cơ Quan Thuế Úc)
  • Lưu ý: học một ngành hoàn toàn mới để chuyển nghề thường không được xử lý giống đào tạo để duy trì/nâng cao thu nhập từ công việc hiện tại.

4. Tối ưu Working From Home

  • Nếu thường xuyên làm việc tại nhà, nên theo dõi:

  • số giờ làm việc tại nhà;

  • điện;

  • internet;

  • điện thoại;

  • văn phòng phẩm;

  • thiết bị;

  • khấu hao tài sản đủ điều kiện.

  • Không nên khai toàn bộ chi phí gia đình nếu chỉ một phần phục vụ công việc.

5. Quản lý Capital Gains Tax (CGT)

  • Nếu đầu tư shares, property hoặc crypto, lợi nhuận khi bán tài sản có thể tạo CGT; CGT thực chất được tính trong hệ thống income tax chứ không phải một loại thuế riêng. Capital losses có thể được sử dụng để bù capital gains theo các quy định áp dụng. (Cơ Quan Thuế Úc)
  • Vì vậy, trước khi bán tài sản có lợi nhuận lớn, nên lập kế hoạch:
  • thời điểm bán → mức thu nhập năm đó → capital losses → thời gian nắm giữ → CGT discount nếu đủ điều kiện.
  • Không nên bán/mua tài sản chỉ nhằm tạo khoản lỗ giả tạo.

6. Kiểm tra Medicare Levy Surcharge

  • Nếu thu nhập thuộc diện áp dụng Medicare Levy Surcharge (MLS) và không có private hospital cover phù hợp, có thể phát sinh thêm thuế. Private health insurance cũng có cơ chế private health insurance rebate, được xác định theo income thresholds. (Cơ Quan Thuế Úc)
  • Do đó, người có thu nhập cao nên tính cả:
  • Income tax + Medicare Levy + MLS + Private Health Insurance Rebate
  • thay vì chỉ nhìn vào income tax.

7. Nếu có rental property

  • Với bất động sản cho thuê, cần quản lý chính xác các khoản có khả năng được khấu trừ như:

  • interest;

  • property management;

  • council rates;

  • insurance;

  • repairs và maintenance đủ điều kiện;

  • depreciation/capital works theo quy định.

  • Điểm quan trọng là repair/maintenance và capital improvement có cách xử lý thuế khác nhau, nên không nên đưa tất cả vào deduction ngay trong năm.

8. Nếu có side business/ABN

  • Nếu cá nhân vừa làm employee vừa có business/sole trader, có thể cần lập kế hoạch riêng về:
  • income → legitimate business deductions → GST (nếu áp dụng) → super → timing của income/expenses → tax payable.
  • Không nên biến chi phí cá nhân thành "business expenses". ATO yêu cầu phải có mối liên hệ với việc tạo thu nhập và chứng từ phù hợp. (Cơ Quan Thuế Úc)

Mô hình tối ưu thuế cá nhân tại Úc

Có thể hình dung:

  • Thu nhập cá nhân
  • Trừ các deductions hợp lệ
  • Taxable income
  • Tính income tax
  • Medicare Levy / MLS nếu có
  • Tax offsets/rebates

Tax payable

  • Trong thực tế, chiến lược tốt thường là:
  • Superannuation + Work deductions + WFH + Education + Investment/CGT planning + Health insurance planning + Business structure planning
  • thay vì chỉ tìm cách "khai thật nhiều chi phí".
  • Nếu bạn cho tôi thu nhập/năm (ví dụ $80k, $120k, $180k hoặc $250k), tình trạng độc thân/kết hôn, employee hay ABN, có nhà cho thuê/cổ phiếu và mức đóng super, tôi có thể lập cho bạn bảng kế hoạch tối ưu thuế cá nhân Úc 2026–27, gồm thu nhập trước thuế → deductions → super → taxable income → thuế phải trả → số tiền tiết kiệm thuế ước tính.

BOOKING TRAVEL IMM [R] - LIÊN HỆ CHÚNG TÔI